ส ดส วนการลงท น การประช มช แจง การรายงานข อม ลตามแบบรายงาน การลงท นและการประกอบธ รก จอ น. Issuer limit. Counterparty limit.

Transcription

1 การประช มช แจง การรายงานข อม ลตามแบบรายงาน การลงท นและการประกอบธ รก จอ น ว นพฤห สบด ท 15 ส งหาคม 2556 ห องบอลร ม 1 โรงแรมด เอมเมอร ลด 1 ส ดส วนการลงท น Issuer limit Product limit Counterparty limit Investment portfolio 2

2 Product Limit น บรวมม ลค าของตราสารแต ละประเภทของผ ออก/ค ส ญญาท กรายรวมก น ประเภทตราสาร Product Limit % ส นทร พย ลงท น 1. เง นฝากสถาบ นการเง น ไม จ าก ด 2. ตราสารหน ภาคร ฐ ไม จ าก ด 3. ตราสารหน เอกชน 60% 4. ตราสารท น (ในและต างประเทศ) 30% 5. กองท นรวมอส งหาร มทร พย REITs และ กองท นรวมโครงสร างพ นฐาน 20% 6. การให ก ย ม 20% 7. การลงท นต างประเทศ 15% 8. การร บอาว ลต วเง น (เฉพาะช ว ต) + การออกหน งส อค าประก น 5% 9. ตราสารหน ด อยส ทธ + Structured notes + ตราสารท น non-listed + กองท นรวมส นค าโภคภ ณฑ (ในและต างประเทศ) หมายเหต : หน วยลงท น ใช ว ธ Look-through น บรวมในการค านวณ Product limit 5% 3 Issuer Limit Sub-limit ภายใต Product limit ม ลค าของตราสารแต ละประเภทของผ ออก/ค ส ญญาแต ละราย ประเภทตราสาร Product Limit % ส นทร พย ลงท น Issuer Limit % ส นทร พย ลงท น 1. เง นฝากสถาบ นการเง น ไม จ าก ด ไม จ าก ด 2. ตราสารหน ภาคร ฐ ไม จ าก ด ไม จ าก ด 3. ตราสารหน เอกชน 60% 15% 4. ตราสารท น 30% 15% 5. กองท นรวมอส งหาร มทร พย REITs และ กองท นรวมโครงสร างพ นฐาน 20% 10% (ต อกองท นรวม) 6. การให ก ย ม 20% 5% 7. การลงท นต างประเทศ 15% 5% 8. การออกหน งส อค าประก น 5% 5% 9. ตราสารหน ด อยส ทธ + Structured notes + ตราสารท น non-listed + กองท นรวมส นค าโภคภ ณฑ 5% 5% 4

3 Counterparty Limit น บ Exposure ท ม ต อ counterparty ใดๆ (บนท กตราสารและประเภทธ รกรรม) Exposure value of investment issued + deposits + all debts + all rights ประเภทค ส ญญา / ผ ออกตราสาร Counterparty limit (ต อราย) % ส นทร พย ลงท น 1. ร ฐบาลไทย ธนาคารแห งประเทศไทย ไม จ าก ด กระทรวงการคล ง กองท นเพ อการฟ นฟ และพ ฒนาระบบสถาบ นการเง น 2. สถาบ นการเง น 30% 3. บร ษ ทจ าก ด (จดทะเบ ยนในตลาดหล กทร พย หร อ Investment grade หร อ 15% ร ฐว สาหก จท ม กม. เฉพาะจ ดต ง เป นต น ) 4. องค กรระหว างประเทศ (World Bank, ADB, IFC) 15% 5. ค ส ญญาอ นๆ (นอกเหน อจาก 1 ถ ง 4) 5% 5 หล กการ แบบรายงานข อม ลทาง การเง น (XML) ในป จจ บ น สามารถค านวณ product limit ได บางส วน ไม สามารถค านวณ product limit จากรายงาน XML ได เน องจากในหน า หน วยลงท น (3307) ไม ได แยกส วนประกอบของแต ละกองท นเพ อการค านวณ แบบ Look-through Counterparty limit และ Issuer limit ส าน กงาน สามารถต ดตามได จาก รายงาน XML แต ต องขอ ความร วมม อภาคธ รก จใน การกรอกช อค ส ญญาให เป น format เด ยวก น ให บร ษ ทจ ดส งแบบ รายงานการค านวณ Product limit กรอกข อม ลเพ มเต ม ใน XML ให บร ษ ทจ ดส ง Master file รายช อค ส ญญา เพ อใช เป น key index ในการจ บกล ม counterparty และ issuer 6

4 1 2 การรายงานข อม ล แบบรายงานการค านวณส ดส วนการลงท นตามประเภท ส นทร พย (Product limit) ค าส งนายทะเบ ยน ให บร ษ ทย นแบบรายงานการลงท นและการประกอบธ รก จอ น รายช อผ ออกตราสาร / ค ส ญญาของบร ษ ทในการลงท นและ การประกอบธ รก จอ น Master file เพ อใช ส าหร บการ mapping รายช อผ ออกตราสาร / ค ส ญญาในแบบรายงานข อม ลทาง การเง น (XML) 7 แบบรายงานการค านวณส ดส วนการลงท นตาม ประเภทส นทร พย (Product limit) 8

5 Master file รายช อผ ออกตราสาร / ค ส ญญาของบร ษ ท ในการลงท นและการประกอบธ รก จอ น 9 รายละเอ ยดการจ ดส งข อม ล แบบรายงาน product limit Master file รายช อค ส ญญา 1. ร ปแบบการส ง กระดาษ และ excel file excel file 2. การต งช อ excel file รห สบร ษ ท_product limit_mmyy (เด อน ป พ.ศ.) ต วอย าง 1001_product limit_ รอบระยะเวลาในการ จ ดส ง - รายเด อน ภายใน 30 ว นน บแต ว นส นเด อน ภายใน 45 ว นน บแต ว นส นไตรมาส 4. การจ ดส งคร งแรก ตามท ก าหนดในค าส งนายทะเบ ยน รห สบร ษ ท_counterparty_MMYY (เด อน ป พ.ศ. ท จ ดท า /เพ มรายช อ) ต วอย าง 1001_counterparty_ คร งแรก - เม อม การเปล ยนแปลง (เพ มรายช อ) จ ดส งพร อมก บการส งแบบรายงาน product limit คร งแรก 5. ช องทางการจ ดส ง excel file ส งทาง life_investment@oic.or.th nonlife_investment@oic.or.th 10

6 รอบระยะเวลาในการจ ดส ง รายงานประจ าเด อน มกราคม ก มภาพ นธ ม นาคม เมษายน พฤษภาคม ม ถ นายน กรกฎาคม ส งหาคม ก นยายน ต ลาคม พฤศจ กายน ธ นวาคม ระยะเวลาจ ดส งข อม ล ภายใน 45 ว น น บแต ว นส นไตรมาส ภายใน 45 ว น น บแต ว นส นไตรมาส ภายใน 45 ว น น บแต ว นส นไตรมาส ภายใน 45 ว น น บแต ว นส นป 11 การกรอก XML เพ อรองร บประกาศลงท นฯ 12

7 การกรอก xml เพ อก าหนด key index 1. เง นฝากสถาบ นการเง น ตราสารหน ภาคร ฐ 3302 พ นธบ ตร- ต วเง นคล ง - ใช involve party type code เป นต วระบ ว าเป นการฝากเง นในหร อ นอกประเทศ - ส าน กงาน คปภ. ก าล งพ จารณาการขอรห สธนาคารจาก BOT อย เพ อให ทราบช อธนาคารด วย กรณ ท เป นพ นธบ ตรองค กรหร อร ฐว สาหก จท ม ร ฐบาลค าประก น ประกาศลงท นใหม จะถ อว าค ส ญญา (counterparty limit) เป นร ฐบาล ในให กรอกไว ท ข อ 2 ค อห วข อพ นธบ ตรองค กรหร อ ร ฐว สาหก จ แต ให กรอกหมายเหต ว า ร ฐบาลค าประก น 13 การกรอก xml เพ อก าหนด key index 3. ตราสารหน (ต วเง น) 3303 ต วส ญญา ใช เง น-ต วแลกเง น 4. ตราสารก งหน ก งท น 3306 ห นก -ห นก แปลงสภาพ - กรณ ท เป น Structured notes ให เข ยนระบ ในช องหมายเหต เพ อแยก เป น structured notes ท ค มครองเง นต น ก บ structured notes ท ไม ค มครองเง นต น เพราะเฉพาะ structured notes ท ค มครองเง นต น เท าน นท อย ใน limit ของการลงท นในหมวดตราสารหน - ส าหร บตราสารหน อ นๆหากม การค าประก นให น บ limit ของ ผ ค าประก นไม ใช ผ ออก โดยให กรอกให กรอกช อผ ค าประก นใน ช องค าประก น - ส าหร บตราสารหน อ นๆหากม การค าประก นให น บ limit ของ ผ ค าประก นไม ใช ผ ออก โดยให กรอกในช องหมายเหต ว า...ค าประก น 14

8 การกรอก xml เพ อก าหนด key index 5. ตราสารก งหน ก งท น 3306 ห นก -ห นก แปลงสภาพ - ร างประกาศลงท นฉบ บใหม เป ดโอกาสให สามารถลงท นในห นก ด อยส ทธ ได 1) กรณ เป นห นก แปลงสภาพ ให ระบ ในช องหมายเหต ว า ห นก แปลงสภาพ 2) กรณ ท เป นห นก ด อยส ทธ ให ระบ ในช องหมายเหต ว า ห นก ด อยส ทธ 6. ตราสารท น ร างประกาศลงท นฉบ บใหม แยกการถ อตราสารท นออกเป น 1) เพ อการลงท น (ไม เก น 10% ของจ านวนตราสารท นท ออกจ าหน าย) 2) เพ อการประกอบธ รก จอ น ด งน น ในกรณ ท ม การลงท นในตราสารท นเพ อการประกอบธ รก จอ น ให ระบ ไว ในช องหมายเหต ว า การประกอบธ รก จอ น 15 การกรอก xml เพ อก าหนด key index 7. ตราสารท น หน วยลงท น 3307 เน องจากประกาศลงท นแยก limit ของห น listed และ non-listed ด งน น ให ด ว าหากช อง ราคาเสนอซ อ ม ข อม ลจะถ อว าเป นห น listed ประกาศลงท นใหม ใช หล กการ look-through ซ งแบบรายงานใน ป จจ บ นไม รองร บ ด งน นให กรอกตามเด มไปก อนจนกว าจะม การ ปร บปร งแบบรายงาน XML ยกเว น กองท นต อไปน ให ระบ ประเภทกองท นในช องหมายเหต Property หมายถ ง กองท นรวมอส งหาร มทร พย REITs หมายถ ง กองทร สต เพ อการลงท นในอส งหาร มทร พย Infra หมายถ ง กองท นรวมโครงสร างพ นฐาน Commodity หมายถ ง กองท นรวมส นค าโภคภ ณฑ 16

9 การกรอก xml เพ อก าหนด key index 9. ส ญญาซ อขายล วงหน า ตราสารหน ท ม ล กษณะของ ส ญญาซ อขายล วงหน าแฝง การให ก ย ม การให เช าซ อรถ กรอกตามเด ม กรณ Structured note ท ไม ค มครองเง นต น (เช น credit-linked note) ให ระบ ในช องหมายเหต ว าเป น structured notes ท ไม ค มครองเง นต น กรอกตามเด ม 17 การกรอก xml เพ อก าหนด key index 12. การอาว ล (เฉพาะช ว ต) และการออกหน งส อค า ประก นเพ อเป นหล กประก น การปฏ บ ต ตามส ญญาของ โครงการต างๆ หน า 1220 ให กรอกวงเง นค าประก นในบรรท ดภาระผ กพ นอ น ส วน ภาระผ กพ นอ นๆนอกเหน อจากน ไม ต องกรอกใน 1220 แต ให ไป เป ดเผยในหมายเหต ประกอบงบการเง น (หน า 1220 ของบร ษ ทประก น ช ว ตจะม บรรท ดอาว ลต วเง นอย แล ว แต ไม ม บรรท ดออกหน งส อค า ประก น) 13. การท าธ รกรรมย มและ ให ย มหล กทร พย 14. การท าธ รกรรมซ อหร อ ขายหล กทร พย โดยม ส ญญา ขายหร อซ อค น - ในการบ นท กบ ญช จะถ อว าเป นธ รกรรมการก ย มเง นโดยจะบ นท ก บ ญช เจ าหน ตามส ญญา Repo/ SBL หร อล กหน ตามส ญญา Repo/ SBL (แล วแต กรณ ) ซ งจะอย ปนอย ใน 6900 หร อ ในหน า 6900 ม รายการ หน ส นจากการให ย มหล กทร พย (SBL) แยก ออกมาต างหาก แต ใน 5900 ไม ม รายการน จ งขอให บร ษ ทระบ ในช องหมายเหต ของรายการล กหน อ นว าม จ านวนเท าไหร 18

10 การกรอก xml เพ อก าหนด key index 15. การน บหล กทร พย ท วาง ค าประก นการย ม 16. การไม น บหล กทร พย ท ได ร บเป นประก นการให ย ม ทางบ ญช รายการน จะไม อย ในงบแสดงฐานะการเง น (แต จะม รายการ ล กหน SBL มาแทน) ซ งจ าเป นต องกระจายส นทร พย ท วางเป น หล กประก นการย มเข า limit ต างๆ ให กรอกท ช องหมายเหต ของ รายการ รวม ของส นทร พย ประเภทต างๆท น าไปวางหล กประก น ตามกล มของ limit ให เข ยนจ านวนเง นท ได ร บมาเป นหล กประก นการให ย มในช องหมาย เหต ท ายหล กทร พย น นๆ 19 การค านวณส นทร พย ลงท น ส นทร พย ลงท น = ส นทร พย ตามท ระบ ในร างประกาศฯ หมวด 2 ประเภทส นทร พย ห กด วย รายการอาว ลและภาระผ กพ น (1220) ห กด วย ตราสารท นเพ อการประกอบธ รก จอ น (3305) บวกด วย ล กหน SBL หร อ Repo (5900) ห กด วย เจ าหน SBL หร อ Repo (6900) 20

11 ร างประกาศลงท นฯ : ประเภทส นทร พย หมวด 2 ประเภทส นทร พย ฝากเง นไว ก บสถาบ นการเง น ตราสารหน ตราสารก งหน ก งท น ตราสารท น หน วยลงท น ส ญญาซ อขายล วงหน า (Forward / Future / Swap / Option) ตราสารหน ท ม ล กษณะของส ญญาซ อขายล วงหน าแฝง (Structured note) การให ก ย ม การให เช าซ อรถ การร บอาว ลต วเง น (ช ว ต) และการออกหน งส อ ค าประก นฯ การท าธ รกรรมย มและให ย มหล กทร พย การท าธ รกรรมซ อหร อขายหล กทร พย โดยม ส ญญาขายหร อซ อค น 21 22

12 หากม ข อสงส ย หร อ สอบถามเพ มเต มเก ยวก บ แบบรายงาน / ร างประกาศฯ 23